Бухгалтерский учет в кредитных организациях № 6, 2018

21 ноября 2017 года ЦБ РФ утвердил Положение № 617‑П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций хеджирования». Несмотря на то что данный документ вступает в силу 1 января 2019 года, с его содержанием рекомендуется ознакомиться как можно раньше, чтобы подготовиться к применению новых правил учета хеджирования.

В данной статье автор завершает рассматривать различные нестандартные ситуации, которые могут возникать у уполномоченного банка в рамках процедуры учета контрактов и кредитных договоров в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 августа 2017 года № 181‑И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», вступившей в силу с 1 марта 2018 года. Читатели познакомятся с особенностями проведения операций по контракту, стороной по которому выступает агент, с нюансами расчетов при наличии условия исполнения контракта путем передачи ценных бумаг, с порядком осуществления операций по контракту по счету резидента, открытому в банке-нерезиденте, а также с порядком формирования и ведения досье валютного контроля.

На сегодняшний день внутреннее мошенничество и фальсификации в банковском розничном бизнесе являются основными повседневными проблемами банков. В данной публикации будут рассмотрены основные способы противодействия внутреннему мошенничеству и фальсификациям с учетом применения передовых методов внутреннего аудита, а также практические примеры построения индикаторов для реализации автоматизированных контрольных процедур.

Анонс материалов журнала «Вопросы налогообложения в кредитных организациях» № 6 (184), июнь 2018 года